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餐饮发票的正确做账方法

发布时间:2021-10-13 09:51 作者:ROR体育在线登录 点击: 【 字体:

本文摘要:餐饮发票对于每个单元都很正常,但餐饮发票如何入账倒是个技术活,我们看一下区别:一、加班餐费如果就是加班人员加班就餐就不能计入业务招待费应调账,也不能计入福利费,而是属于正常的谋划用度,是组织加班生产的须要与合理开支,全额在税前扣除。借:生产成本--加班费 谋划用度--加班费 治理用度-- 加班费贷:现金二、业务招待费招待业务客户的支出。此时,只能扣60%,且有0.5%的限额。 也就是根据发生额的60%扣除,但最高不得凌驾当年销售(营业)收入的5‰。但不用扣个税。

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餐饮发票对于每个单元都很正常,但餐饮发票如何入账倒是个技术活,我们看一下区别:一、加班餐费如果就是加班人员加班就餐就不能计入业务招待费应调账,也不能计入福利费,而是属于正常的谋划用度,是组织加班生产的须要与合理开支,全额在税前扣除。借:生产成本--加班费 谋划用度--加班费 治理用度-- 加班费贷:现金二、业务招待费招待业务客户的支出。此时,只能扣60%,且有0.5%的限额。

也就是根据发生额的60%扣除,但最高不得凌驾当年销售(营业)收入的5‰。但不用扣个税。借:治理用度--福利费贷:现金三、职工福利费为本单元员工提供一项福利,好比:节日、店庆、聚餐,免费提午餐等等。在人为总额的14%福利费限额内扣除。

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应确认为相关员工的一项应税收入,并入人为,每月减5000后扣缴个税。四、差盘缠职工出差,有的有现金补助,有的是按职工出差期间发生的餐饮发票报销。这个要合理举行划分:如果职工出差期间,带着单元任务宴请了客户等发生餐饮发票,应计入“业务招待费”;如果是职工小我私家出差期间在补助尺度以内的消费,则应计入“差盘缠”。

五、白条白条也是可以入账的,只要是业务是真实发生的就可以入账,只是企业所得税前不得扣除。所以,不管是什么用度,必须要从事实出发,只要确定业务实质,“税务稽察也是以事实为凭据”的。


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